目 录

第一部分邵阳市财政局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2021年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

注：以上部门预算报表中，空表表示本部门无相关收支情况。

第一部分

邵阳市财政局单位概况

一、部门职责

（一）组织贯彻执行国家、省财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出我市运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市、县（市），政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）代政府起草财政、财务、会计管理的制度和办法。

（三）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行；代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制订市本级经费开支标准、定额；负责审核批复部门（单位）的年度决算。完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。

（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据。制定彩票监督管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票资金。

（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。

（六）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议；参与市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。

（七）负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产；制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（八）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国本经营预算的制度和办法；收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产；参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责除市政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理，管理资产评估工作。

（九）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

（十）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。

（十一）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

（十二）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规规章；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（十三）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

（十四）承办市人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。邵阳市财政局内设机构包括：办公室、政工科（离退休人员管理服务科）、财务科、综合规划科（邵阳市津贴补贴工作办公室）、税政法规科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科（邵阳市县域经济和产业发展融资管理办公室）、自然资源与生态环境科、农业农村科、企业科、对外经济贸易科、财政监督科、社会保障科、乡财科（邵阳市农村综合改革办公室）、会计科、金融科、政府债务管理科、资产管理科、政府采购科、绩效管理科、邵阳市政府与社会资本合作办公室、信息科、机关党委（机关纪委）,共26个；所属事业单位分别是邵阳市财政事务中心、邵阳市财政国库集中支付核算中心、邵阳市投资评审中心、邵阳市预算审核中心、邵阳市注册会计师事务中心、邵阳市财政干部教育培训中心、邵阳市政府债务研究与评估中心，共7个；2021我局所属事业单位比上年增加1个，原因是新设立邵阳市政府债务研究与评估中心。

（二）决算单位构成。邵阳市财政局2021年部门决算汇总公开单位构成包括：邵阳市财政局机关本级以及邵阳市财政事务中心、邵阳市财政国库集中支付核算中心、邵阳市投资评审中心、邵阳市预算审核中心、邵阳市注册会计师事务中心、邵阳市财政干部教育培训中心。

第二部分

部门决算表（见附件）

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计均为4,654.19万元。与上年度相比，收、支总计各增加281.52万元，增长6.44%。主要原因一是2020年6月机构改革，原局属独立核算的事业单位成建制撤销后新成立的事业单位纳入局机关统一核算，在职人员增加，相应人员公用经费增加；二是绩效评价、非税票据工本费等项目经费支出增加。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计3,982.31万元，其中：财政拨款收入3,982.31万元，占100.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计4,311.71万元，其中：基本支出3,741.71万元，占86.78%；项目支出570.00万元，占13.22%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计均为4,516.56万元。与上年度相比，财政拨款收、支总计各增加281.52万元，增长6.23%。主要原因一是2020年6月机构改革，原局属独立核算的事业单位成建制撤销后新成立的事业单位纳入局机关统一核算，在职人员增加，相应人员公用经费增加；二是绩效评价、非税票据工本费等项目经费支出增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出4,311.71万元，占支出合计的100.00%。与上年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加914.30万元，增长26.91%。主要原因是一是2020年6月机构改革，原局属独立核算的事业单位撤销，新成立的事业单位纳入局机关统一核算，人员、公用经费支出增加；二是绩效评价、非税票据工本费等项目经费支出增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出4,311.71万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出3568.59万元，占82.77%；教育（类）支出5万元，占0.12%；社会保障和就业（类）支出270.5万元，占6.27%；卫生健康（类）支出190.25万元，占4.41%；节能环保（类）支出5万元，占0.12%；农林水支（类）出104万元，占2.41%；住房保障（类）支出168.37万元，占3.9%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2,819.91万元，支出决算为4,311.71万元，完成年初预算的152.90%。其中：

1.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。年初预算未安排，支出决算为7.20万元。决算数大于年初预算数的主要原因是预算追加2019年度考核奖励经费。

2．一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为1769.25万元，支出决算为1969.14万元，完成年初预算的111.30%。决算数大于年初预算数的主要原因是预算追加局机关工作人员工资调资等人员经费。

3．一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。年初预算为476.00万元，支出决算为1,592.26万元，完成年初预算的334.51%。决算数大于年初预算数的主要原因是预算追加财政征管经费、2020年三项奖励资金等经费。

4．教育支出（类）成人教育（款）其他成人教育支出（项）。年初预算未安排，支出决算为5万元。决算数大于年初预算数的主要原因是预算追加中华会计函授学校补助经费。

5．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为21.29万元，支出决算为21.29万元，完成年初预算的100%。

6．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为179.61万元，支出决算为179.61万元，完成年初预算的100%。

7．社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。年初预算未安排，支出决算为33.90万元。决算数大于年初预算数的主要原因是预算追加的死亡抚恤支出。

8．社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）。年初预算未安排，支出决算为0.49万元。决算数大于年初预算数的主要原因是预算追加伤残抚恤金。

9．社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。年初预算为16.38万元，支出决算为21.46万元，完成年初预算的131.01%。决算数大于年初预算数的主要原因是使用了上年结余资金。

10．社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。年初预算为0.27万元，支出决算为0.27万元，完成年初预算的100%。

11．社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。年初预算为13.49万元，支出决算为13.49万元，完成年初预算的100%。

12．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为116.41万元，支出决算为116.41万元，完成年初预算的100%。

13．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为6.75万元，支出决算为6.75万元，完成年初预算的100%。

14．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为52.09万元，支出决算为52.09万元，完成年初预算的100%。

15．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。年初预算未安排，支出决算为3.00万元。决算数大于年初预算数的主要原因是使用了上年结余资金。

16．卫生健康支出（类）医疗保障管理事务（款）其他医疗保障管理事务支出（项）。年初预算未安排，支出决算为12.00万元。决算数大于年初预算数的主要原因是使用了上年结余资金6万，追加6万经费预算。

17．节能环保支出（类）能源节约利用（款）能源节约利用（项）。年初预算未安排，支出决算为5.00万元。决算数大于年初预算数的主要原因是使用了上年结余资金。

18．农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）。年初预算未安排，支出决算为104.00万元。决算数大于年初预算数的主要原因是预算追加水利建设基金征管经费。

19．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为168.37万元，支出决算为168.37万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出3,741.71万元。其中：人员经费2,702.81万元，占基本支出72.23%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助%、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出占；公用经费1,038.90万元，占基本支出27.77%，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、其他资本性支出。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为48.00万元，支出决算为21.58万元，完成预算的44.96%。

2021年度“三公”经费支出决算数与预算数存在差异的主要原因是按政策控制“三公”经费，厉行节约；2021年“三公”经费决算与上年相比减少1.58万元，下降6.82%。原因为我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

其中：

因公出国（境）费支出预算0.00万元，支出决算0.00万元，决算数与年初预算数持平，与上年相比持平，持平的主要原因是上年和本年均没有发生因公出国（境）费用。

公务接待费支出预算18.00万元，支出决算6.95万元，完成预算的38.61%，决算数小于年初预算数的主要原因是我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费；与上年相比0.14万元，减少1.97%，减少的主要原因是我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

公务用车购置及运行费支出预算30万元，支出决算14.63万元，完成预算的48.77%，决算数小于年初预算数的主要原因是决算数与年初预算数的主要原因是车辆维护、燃油使用严格政府定点采购，确保单位经费只减不增；与上年相比减少1.44万元，减少8.96%，减少的主要原因是我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行费支出决算14.63万元，完成预算的48.77%，占67.79%；公务接待费支出决算6.95万元，完成预算的38.62%，占32.21%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出决算为0.00万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，本年未发生因公出国（境）费。

2.公务接待费支出决算为6.95万元。全年共接待国内来访团组115个、来宾1476人次（不包括陪同人员），主要用于国内相关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的公务接待支出。

3.公务用车购置及运行费支出决算14.63万元，其中：公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0台。公务用车运行支出14.63万元。主要用于车辆加油、维修保养及过桥过路费。2021年期末，单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

2021年度本单位无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2021年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出。

十、机关运行经费支出情况说明

本部门2021年度机关运行经费支出1,038.90万元，比上年决算数减少218.58万元，降低17.38%。主要原因是：按政策要求厉行节约，压减机关运行经费开支。

十一、 一般性支出情况

2021年本部门开支会议费10.26万元，用于召开政府采购工作会议895元，人数24人，内容为全市政府采购工作会议；用于召开财政工作会议14533.4元，人数78人，内容为全市财政工作会议；用于召开预算一体化会议7370元，人数82人，内容为预算一体化会议；用于召开监督检查会议63510元，人数39人，内容为政府采购代理机构监督评价业务培训暨监督检查工作会议；用于召开清理规范公务员工资津贴补贴专项工作会议2000元，人数239人，内容为清理规范公务员工资津贴补贴；用于召开政府债务管理会议6600元，人数51人，内容为政府债务管理工作；用于召开涉粮巡察工作会议3025元，人数27人，内容为涉粮巡察；用于召开政府采购工作会议3120元，人数35人，内容为省财政厅调研督办我市政府采购工作；用于召开财务会计决算布置网络培训会议1529元，人数58人，内容为地方国有企业财务会计决算布置网络培训会议；开支培训费5.24万元，用于开展公文写作培训2000元，人数118人，内容为公文写作培训；用于开展财务系统文字综合工作培训1289元，人数18人，内容为财务系统文字综合工作培训；用于参加北京预算绩效业务管理培训班8235元，人数1人，内容为培训费及食宿差旅费；用于开展职业考试报名482元，人数3人，内容为中级会计师考试报名等；用于开展党性教育培训1500元，人数40人，内容为塘田战时讲学所党性教育培训；用于开展网络安全知识培训1000元，人数118人，内容为网络安全知识培训；用于开展厨师安全知识教育培训389元，人数1人，内容为厨师安全知识培训；用于开展政府债务管理培训6000元，人数51人，内容为政府债务管理培训；用于开展干部教育培训19290元，人数118人，内容为政府会计准则制度、支付系统业务等培训；用于开展事业单位人员培训12210元，人数50人，内容为事业单位人员培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十二、政府采购支出情况说明

2021年度政府采购支出总额653.10万元，其中：政府采购货物支出204.93万元、政府采购工程支出16.94万元、政府采购服务支出431.23万元。授予中小企业合同金额622.19万元，占政府采购支出总额的95.27%，其中：授予小微企业合同金额580.90万元，占政府采购支出总额的88.95%。

十三、国有资产占用情况说明

2021年期末，我单位共有车辆3辆，其中：省级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车3辆、应急保障车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2021年度预算绩效情况的说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等已按要求完成并公开，详见附件。

第四部分

名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

资源勘探信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

国土海洋气象等支出（类）：是指用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙 食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接 待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工 资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

对企业补助：反映政府对各类企业的补助支出。切块由发展改革部门安排的基本建设支出中对企业补助支出不在此科目反映。

费用补贴：反映对企业的费用性补贴。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

机关运行经费：指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）基本情况。

1．主要职能。

（1）组织贯彻执行国家、省财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出我市运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市、县（市），政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（2）代政府起草财政、财务、会计管理的制度和办法。

（3）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行；代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制订市本级经费开支标准、定额；负责审核批复部门（单位）的年度决算。完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。

（4）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据。制定彩票监督管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票资金。

（5）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。

（6）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议；参与市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。

（7）负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产；制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（8）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国本经营预算的制度和办法；收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产；参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责除市政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理，管理资产评估工作。

（9）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

（10）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。

（11）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

（12）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规规章；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（13）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

（14）承办市人民政府交办的其他事项。

2.机构情况。

邵阳市财政局机关内设科室26个，所属事业单位7个。内设科室分别是办公室、政工科（离退休人员管理服务科）、财务科、综合规划科（邵阳市津贴补贴工作办公室）、税政法规科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科（邵阳市县域经济和产业发展融资管理办公室）、自然资源与生态环境科、农业农村科、企业科、对外经济贸易科、财政监督科、社会保障科、乡财科（邵阳市农村综合改革办公室）、会计科、金融科、政府债务管理科、资产管理科、政府采购科、绩效管理科、邵阳市政府与社会资本合作办公室、信息科、机关党委（机关纪委）。

所属事业单位分别是邵阳市财政事务中心、邵阳市财政国库集中支付核算中心、邵阳市投资评审中心、邵阳市预算审核中心、邵阳市注册会计师事务中心、邵阳市财政干部教育培训中心、邵阳市政府债务研究与评估中心。

2021我局所属中心（办）比上年增加1个，所属事业单位不变，原因是新设立邵阳市政府债务研究与评估中心一个事业单位，纳入局机关统一核算。

3.人员情况。

截至2021年12月31日止，邵阳市财政局实有人数277人，其中在职人员164人，离休人员2人，由养老保险基金发放养老金的退休人员111人。相比2020年底，在职人数增加1人、由养老保险基金发放养老金的退休人员减少1人，原因为在职调入1人，退休逝世1人。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

基本支出系保障我局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2021年我局基本支出3741.71万元，比上年同口径增加390.13万元，增长11.64%。其中：工资福利支出2415.46万元，商品和服务支出979.8万元，对个人和家庭的补助287.35万元，资本性支出59.1万元。

2021年“三公”经费实际开支总额21.58万元。其中：因公出国（境）费支出本年未发生。公务用车购置及运行维护费实际开支14.63万元（公务用车购置费未发生，公务用车运行维护费14.63万元），公务用车保有量3辆；公务接待费实际开支6.95万元，公务接待79批次712人次。2021年“三公”经费实际开支总额比2020年同口径减少1.58万元，下降6.82%。原因为我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

（二）专项支出

项目支出系我局为完成财政财务管理工作而发生的支出。2021年我局组织实施专项项目经费当年实际收入613.86万元，其中包括上年结转和结余129.91万元，预算安排项目经费483.95万元。项目支出570万元（其中：商品和服务支出544.12万元，资本性支出25.88万元），比上年同口径增加524.16万，提高65.24%。主要用于原因一是2021年绩效评价等项目支出延至2022年结算；二是新增票据工本专项经费、资产专项经费、财政专项经费。

我局专项经费均实行预算绩效管理，严格按照要求实施项目招投标和政府采购：一是推进政府购买服务，引入中介机构开展绩效评价；二是单位申报采购（项目）计划；三是市财政局专业科室审批；四是政府采购办审批；五是代理公司组织公开招标，推荐中标候选人名单；六是与中标人签订采购合同；七是执行合同，收货验收，按合同支付货款。项目资金实行国库集中支付和资金报账制度，执行合同管理制度和财政专户管理。

我局按要求及时编制报送专项资金目标管理申报表和专项资金支出绩效自评报告，并在公开统一平台和局门户网站公开，接受社会监督，规范专项资金的使用及管理。

三、资产管理情况

我局严格按照《邵阳市市直行政事业单位国有资产配置预算及实物限额标准》、《邵阳市市级行政事业单位国有资产处置管理办法》等文件的指导精神，结合单位实际情况，制定并执行国有资产购置、验收、使用和保管管理制度和操作规范：一是建立健全资产使用监督管理制度。管理和使用坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则；明确规定资产管理由财务部门进行价值核算并安排专人负责资产账目管理及使用情况监督；明确规定资产实物管理由办公室负责，办公室安排专人进行实物卡片管理及使用情况监督。二是运用信息管理系统加强资产管理。将固定资产分别按使用部门、存放地点和保管责任人顺序编排编码排序，统一录入资产信息管理系统，共形成固定资产条形码并打印发放到各部门按要求统一粘贴到固定资产上，并指定专人负责管理。把资产管理与财务管理、资产价值管理和实物管理结合起来，及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情况，实现由静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效能。三是每年组织一次固定资产资产清查工作，定期按流程处置报废固定资产，提高资产利用率。四是根据《湖南省财政厅关于做好行政事业性国有资产月报试编工作的通知》文件要求，每月及时通过财政部统一报表系统上报资产月报电子数据，便于上级部门及时掌握资产总量、资产质量状况。

截至2021年12月31日，邵阳市财政局资产总额为10408.43万元，主要由以下部分构成：流动资产986.26万元,占资产总额的9.48%,主要为银行存款及其他应收款等;固定资产9401.4万元,占资产总额的90.32%，主要包括房屋、公务用车、办公设备等。

四、部门整体支出绩效情况

2021年，我局充分履行职责职能，严格执行各项管理制度，经济、社会等效益显著、社会公众满意度上升，较好地完成了全年工作目标。

1.积极培植财源，强化财税征管，强力提升财政硬核实力。一是大力实施财源建设工程，提升经济发展含金量。2021年全市全口径税收完成159.1亿元，同比增长14.8%，增幅全省第2；全市税收占GDP比重为6.46%，较上年同期（6.16%）提高0.3个百分点，提升幅度全省第3；获全省财源建设绩效评价第一档。全市园区缴税73.9亿元，同比增长26%，亩均10.7万元，增长24.1%。二是强化财税征管，财政收入量质齐升。落实减税缓税政策，抓实财政收入，实现“两增一降”。全市地方财政收入完成118.5亿元，增长12.5%，增幅全省第3；地方税收完成76亿元，增长15.1%，增幅全省第1；非税占比35.89%，下降1.44个百分点。三是主动攻坚克难，做实土地收入。明确目标，压实责任，破解土地出让中的各种难题。去年全市土地出让收入完成163亿元，增长7.8%。市本级完成93.7亿元（含基本盘、化债盘、产业盘土地收入），增长16.1%。

2.大力实施积极财政政策，全力服务经济高质量发展。一是千方百计支持产业兴邵战略。市财政统筹安排园区建设资金28.9亿元，强力推进湘南湘西承接产业转移示范区建设，重点扶持邵虹玻璃、湘窖酒业、三一专汽、鑫鹏科技、富士电梯等一批新兴财源企业发展，助力邵阳经开区晋升国家级经济技术开发区。二是精准施策支持实体经济发展。积极落实中央减税缓税降费政策，减轻企业负担，激发市场主体活力。及时拨付各类涉企资金3亿元，推动企业转型和发展，助力维克液压成功上市。管好用活高新技术信贷风险补偿基金和贷款贴息专项资金，充分发挥中小担公司作用，积极运用“潇湘财银贷”，切实帮助企业解决融资难题。三是统筹兼顾做好“六稳、六保”工作。切实加强中央直达资金支付管理，全市中央直达资金145亿元，支付率达到98.8%，超省定标准，有效助力全市“六稳、六保”工作。积极筹集预算内基建资金13亿元，推动一批交通、水利、老旧小区改造、保障性安居工程、应急救灾、公共卫生等重点项目建设。积极推广政府和社会资本合作(PPP)模式，促进产业、金融、民间资本深度融合。安排稳外贸、促消费等专项资金，助力进出口企业渡过难关。四是扎实有效推进乡村振兴。市财政安排农业专项资金2亿元，全面推进巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴战略有效衔接。落实各项强农惠农政策，促进农民持续增收。积极筹措资金，抓好省级田园综合体试点项目建设。追加预算0.8亿元，助力犬木塘水库建设。

3.扎实践行人民至上理念，用心用情用力保障和改善民生。去年，全市民生支出462.9亿元，占一般公共预算支出的79.4%，有力提升了人民群众的幸福感、获得感、安全感。一是稳步提高社会保障水平。坚持就业优先、防疫优先，全市筹措资金2.1亿元，力促全市就业形势稳定，投入疫情防控防治资金10.8亿元，支持打赢疫情防控持久战。社会保险基金支撑能力日趋稳健，低保标准、救助水平和残疾人“两项补贴”标准逐年提高。医保水平稳步提升，全市医保基金规模达到55.6亿元，其中各级财政补助37.5亿元。二是倾情支持科教文体事业发展。全市教育支出111.9亿元，科技支出6.7亿元，持续巩固落实义务教育经费保障机制，落实中小学教师工资待遇，持续改善办学条件，助力全市16所芙蓉学校全部投入使用，科教强市稳步推进。共投入9.2亿元推动全国文明城市创建、支持公共文化设施免费开放、促进旅游产业稳定恢复、推进体育强市建设等。三是强力支持平安邵阳建设。多渠道筹集资金6.7亿元，强力支持公安消防基层基础建设、交通顽瘴痼疾整治、信访维稳、禁毒反电诈、社区矫正等工作，全面提高全市治安防控能力。四是支持改善生态环境质量。坚持绿水青山就是金山银山理念，拨付节能环保资金12.5亿元，支持河长制、林长制落实落地，推进乡镇污水处理设施建设，农林生态保护等工作，不断改善生态环境。

4.切实增强忧患意识，牢牢守住风险底线。一是牢牢守住“三保”底线。全市足额安排“三保”预算361.8亿元，压减一般性支出和非急需、非刚性、非重点支出5.3亿元，优先统筹用于“三保”支出。同时，认真落实省委“1+5”文件精神，切实提高基层干部待遇，安排村、社区干部待遇资金5.1亿元。二是严控政府债务风险。坚持高位推动、科学谋划、精准推进化债工作。扎实开展“强化债、防风险、保先争优”攻坚行动，努力实现“三不”目标。截至去年底，按照2018年上报中央的化债计划，已超额完成任务。全市累计化解隐性债务216.3亿元，为计划任务的143%，市本级化解91.6亿元，为计划任务的164.3%。经测算，市本级可实现2021年“退红”的目标。着力实行“一债一策”工作机制，持续推进“六个一批”，全市落实化债融资超120亿元。加强专项债券项目和资金规范管理，全市2019-2020年专项债券资金使用进度提高约32个百分点。“停、缓、调、撤”工作经验在全省推介。三是坚决守住库款红线。继续争取省财政厅对我市库款调度的倾力支持，加力清理财政暂付款，加大盘活存量资金力度，全市共收回结余结转资金9.6亿元，有效缓解财政支出资金压力，健全库款预测预警监控管理机制，确保市本级库款系数不低于0.3。

5.协同推进财政改革与管理，持续提升法治化水平。一是强化预算约束和绩效管理。全面推进“零基预算”改革，同步编制“四本”预算，构建全口径政府预算体系。加快完成预算管理一体化系统建设，5月底实现新系统全面正式上线运行，我市工作走在全省前列。全面实施预算绩效管理，市直绩效目标申报实现了预算单位全履盖；项目资金绩效评价总额突破10亿元；首次对政府专项债券项目进行评价，评价金额达73亿元。二是深化放管服改革，优化营商环境。持续推进行政审批事项清理规范，编制并公布财政部门权责清单，以及行政事业性收费和政府性基金清单，实行动态管理，让权力在阳光下运行。启动公安系统电子退付改革，开出湖南省市州第一张电子非税收入退付书，实现非税收入全流程电子化，有效解决缴费退费多次跑、排长队等难题。克服疫情影响，圆满完成全市会计职称考试和注册会计师考试，举办全市首届财会知识大赛，为全市经济发展贡献财会智慧。三是持续深化重点改革，加强财政管理。以争取真抓实干督查激励为抓手，推进财政管理工作上台阶，支持隆回县获评先进。出台《邵阳市市直行政事业性国有资产管理暂行办法》，市本级处置盘活国有资产6.2亿元支持政府化债。加快建立现代政府采购制度，稳步推进政府采购电子卖场，全市交易渗透率为全省第2，交易额为全省第5。持续加强财政投资评审工作，市本级财评金额突破90亿元，审减率达14.7%，节约了大量财政资金。大力开展全市惠民惠农财政补贴资金“一卡通”问题、扶贫项目、乡村振兴项目等监督检查工作，牵头开展干部职工借用公款长期未归还和投融资平台公司突出问题提级整改工作，确保财政资金规范高效安全运行。

6.强化党建引领，以高质量党建引领高质量发展。全面加强机关党的建设，推动党建工作与业务工作深度融合。一是深入开展党史学习教育。聚焦习近平总书记关于党史学习教育的重要论述、习近平总书记“七一”重要讲话和党的十九届六中全会精神，深入开展专题研讨，引导财政干部弘扬伟大建党精神，担当财政高质量发展使命。树牢宗旨意识和为民情怀，实施“我为群众办实事”项目20余项，竭力解决基层的困难事、群众的烦心事。积极参与省厅、市里组织的专题活动，并取得优异成绩。二是纵深推进全面从严治党。切实加强机关党的基层组织建设，对各党支部的设置进行调整，并完成选举工作。狠抓机关党的作风纪律建设，局领导班子开展谈话提醒共92人次。扎实做好巡视巡察发现问题提级整改工作，强力推进廉洁单位创建工作，开展廉政风险排查，加强内部控制，构建财政资金防火墙。三是加强财政干部队伍建设。坚持正确的选人用人导向，健全严管厚爱机制，激励干部担当作为。完成投资评审中心、注册会计师事务中心等事业单位的岗位设置工作。推动设立市政府债务研究和评估中心、资产管理中心。

五、综合评价情况及评价结论

2021年我局经费开支严格按预算执行，管理制度健全，会计基础规范，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定。严格实行收支两条线，无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付等情况，重大财务事项经由集体研究决策。按要求执行政府采购，严控支出，开源节流，一般性支出和“三公经费”均按要求压减，预决算信息公开及时完善。资产管理安全，固定资产利用率、重点工作完成率等均达到或超过年初计划数，取得了较好的社会效益。根据邵阳市财政局《部门整体支出绩效评价指标评分表》评分体系，我局整体支出绩效自评97分，自评优秀。

六、存在的问题及原因分析

我局2021年支出年初预算数为2,819.91万元，实际全年财政拨款支出完成数为4,311.71万元，预算调整较高。原因是年初财政拨款预算支出不包括预算单列、预算追加及上级拨来专款，本年实际支出中含预算追加局机关工作人员工资调资、公车改革补贴、离退休人员生活待遇、死亡人员抚恤金、2020年绩效考核、文明创建、综合治理三项奖金等经费及省指标。

七、下一步改进措施

今后我们要增强预算编制的全面性、准确性。对年初没有预算安排的支出原则上不安排支出，对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，严格按照预算调整追加程序，逐级申报报批，有效降低预算调整率。