根据《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效自评工作的通知》（邵财绩〔2020〕2号）的文件精神，我局对部门整体支出进行了绩效评价，现报告如下：

一、单位概况

（一）基本情况

1．主要职能。

负责“省直管县”财政体制改革后国库的管理的具体工作。负责指导区财政国库和集中收付管理工作。负责市级财政收入的组织协调和全市财政收入调度工作；负责汇总编制全市财政收支旬、月报，分析、预测财政收支情况，并提出政策建议；负责汇总编制预算外收支季报及执行情况分析；负责审核汇总编制市级财政总决算和全市财政总决算，审核汇总编制市级部门决算和全市部门决算负责财政统计及分析工作；管理国库资金，办理市级预算缴、拨款。管理市级财政专户资金，负责专户资金的拨付及核算工作；组织实施国库现金管理。负责实施国库管理制度改革。制定推进和完善国库改革相关制度办法。审核批复国库集中支付用款额度；办理财政直接支付业务；组织确定国库集中支付代理银行；负责国库集中支付资金清算；负责新发地方债的发放管理清收及核算工作负责审计部门审计市级预算执行和其他有关财政收支情况的联络协调工作.

2.机构情况

从预算单位构成看，邵阳市财政国库管理局本级预算，无下属二级预算单位。因此，纳入2019年部门预算编制范围的只有邵阳市财政国库管理局部门本级。下设科室：综合科、会计科、支付科、审核科。

3.人员情况

截至2019年12月31日止，邵阳市财政国库管理局实有人数10人，其中在职人员10人。与2018年底相同。

二、绩效评价工作情况

根据邵阳市财政局相关文件拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标。绩效评价工作主要内容有：

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和打分，形成绩效评价报告。

三、综合评价结果

根据《部门整体支出绩效评价指标》确定的内容及评分标准，经综合分析讨论评分，邵阳市国库管理局2019度部门整体支出绩效评价最终得分为90分，等级为“优”。

四、主要绩效

（一） 抓党建，提升队伍素质

一是深学笃用习近平新时代中国特色社会主义思想。自觉将“四个意识”“两个维护”贯穿于国库管理工作全过程，确保国库工作始终坚持正确的政治方向。

二是抓好基层党建工作。按照市直机关工委和局机关党委的安排部署，继续推进“两学一做”学习教育常态化、制度化，按要求抓好“三会一课”等各项工作。参与精准扶贫，积极帮助结对帮扶困难户。

三是扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。通过“不忘初心、牢记使命”主题教育，不断提高政治素养和党性修养，坚定理想信念，担使命、履职责、矢志为国为民理好财。进一步规范办事程序，落实工作责任，改进工作作风，规范内部管理，切实提高服务质量。

（二）抓调度，财政收入稳定增长

财政收入稳增长是财政部门的第一要务。2019年，受经济下行压力依然较大和减税降费等综合因素影响，我市财政收入持续增长压力很大。面对严峻的收入形势，我局认真落实市委、市政府的决策部署，着力抓组织协调、抓综合治税、抓完善收入考核，千方百计组织财政收入。

一是坚决贯彻落实上级决策部署。贯彻落实减税降费政策。从全方位宣传政策、优化工作流程、搞好收入退库、加强库款管理、确保退库资金到位等方面全面落实。贯彻落实6月10日全省做实地方收入视频会议精神。我局深刻领会、准确把握家毫书记“做实存量、稳定增速、平滑衔接”的指示精神，坚持以质量效益为中心，做实存量，优化结构，着力解决我市长期存在的收入质量不高问题，妥善处理好“稳增速”与“保质量”的平衡关系。虚增非税收入已全部做实。贯彻落实9月6日全省财税收入工作视频会议精神。我局高度重视，召开与税务部门研讨会，吃透会议精神，研究税收措施，形成有质量的汇报材料上报市委市政府。每月根据收入进度，市财政局和市税务局组成督导组，对收入增幅排名落后的县市区进行督导，施加压力，继续加大调度力度。贯彻落实湖南省财政收入质量提升“三年行动计划”。按照上级做实非税收入相关要求和我市财税征收形势，增强税收收入征管，强化对非税占比的监控。

二是强化收入组织责任。加大对县市区收入调度，每月15号开始统计收入进度，每月21号开始通报收入进度落后的县市区完成情况，每月26日开始向市委市政府主要领导报送纸质日报表。

三是完善收入考核机制。不断优化财政收入考核办法，通过优化绩效考核指标体系，将促进增收、提高收入质量作为财政收入组织工作的硬指标，强化收入考核机制。

四是大力推进综合治税。充分发挥综合治税信息平台和财税库银系统的信息反馈机制，实现与市直有关部门的信息共享，综合运用文字、数字、图示、表格等分析方式，加强对预算执行数据进行全面、透彻分析，切实提高财政管理与决策的科学化精细化水平。

五是深入开展调查研究。加强调研，深入分析增加收入、提高质量的有效办法。按市委市政府领导要求，前往永州、怀化调研财政收支情况，完成《邵阳、永州、怀化经济税收发展情况比较分析报告》，提出了加速推进财源建设、大力发展县域经济等有效举措。

2019年，全市一般公共预算收入完成168.91亿元，同比增长7.08%。其中，地方财政收入完成102.94亿元，同比增长9.24%，增幅在全省排名第1位；非税占比为38.4%，较去年同期下降1.4个百分点。

（三）抓质量，报表编审工作不断改进和完善

一是高质量完成了市本级财政总决算、部门决算报表的编制、审核、汇总上报等工作。2019年的决算报表工作面临新的情况，我局学习借鉴省厅决算工作做法，上线了总决算、部门决算网络版。为搞好决算工作，我局先后召开市财政局各业务科室学习讨论会和全市市直预算单位决算工作布置会。重点加强决算审核，根据决算核查结果，依托部门决算网络版，结合部门决算核查结果，下发决算批复。由往年的手动填报批复变为系统自动生成批复，大大减轻决算批复工作量。通过精心准备、刻苦努力、加班加点，克服了时间紧、任务重的压力，按时完成了报表编制上报任务。我市本级部门决算报表工作获得了全省三等奖。

二是认真做好财政收支旬、月报，经济分类收支月报编制、审核、汇总上报工作。做到了数据准确、审核严格、报送及时。我市本级预算执行分析工作获得了全省二等奖。

三是积极开展权责发生制政府综合财务报告编制工作。我局积极做好协调沟通，并及时制作、下发、收集补充表格，加以分析、测算，生成财务报表，撰写相关文字说明，按时上报，顺利完成市本级2018年政府综合财务报告试编工作。

四是依法公开部门决算。2018年我市部门决算公开工作严格按照“以公开为常态，不公开为例外”的原则，明确决算公开职责、公开主体、公开时间、公开方式、公开内容，加强跟踪调度，动态掌握决算公开情况，督促各预算单位按时保质保量完成决算公开工作。市本级部门决算报表共262家预算单位上报，除2家涉密单位外，其余260家已于2019年9月2日统一在市政府门户网站公开。

五是加强决算数据分析利用情况。部门决算是部门预算编制、执行情况的综合反映和最终结果，2019年，我市更加重视决算核查和分析利用，进一步强化了决算数据在项目决策、预算管理以及资产配置、财务管理工作中的作用。通过决算数据审核，尤其是各项决算指标真实性、规范性方面的审核，对发现的问题及时向预算单位进行了反馈，同时，适当引入惩罚机制，从而督促预算单位进一步树立规范意识，严格财务管理制度，加强内部控制制度建设，从整体上提升了财务管理水平。

（四）抓库款，提高国库资金使用效益和管理水平

及时做好上下级财政资金测算、妥善调度国库资金是我局工作的重要职责之一。但是在收支矛盾突出的2019年，也是难度最大的一项工作之一。为此，我们做好以下工作：

一是积极争取省财政厅对我市的资金均衡调度政策。加大向上协调联系力度，多次与局领导赴省厅汇报，得到了省厅对我市调度资金的倾斜，极大缓解我市财政支出的资金压力。

二是健全财政国库库款预测预警监控管理机制。我局成立了“邵阳市财政国库库款管理工作领导小组”，召开工作会议，全面部署，强化调研和督办。加强对库款月报的统计和分析，重点关注库款运行走势、库款余额结构，跟踪分析库款增减变动因素，充分掌握库款流入、流出、余额总体变动情况，确保库款系数不低于0.3。

三是确保各项重点支出到位。我局科学合理调度资金，财政支出坚持保重点、保民生、保稳定，促改革、促发展、促和谐。对“三农”、社保、医疗卫生、教育、科学和环境保护等重点支出加强考核，严格预算约束作用，对一般性资金严格按进度拨付，合理算账准确调度资金，确保了重点支出及时到位。

四是认真做好各项财政资金的调度、拨付及会计核算工作。不断健全制度、规范程序，全面落实执行《邵阳市财政局实拨资金流程与工作规范》《邵阳市市级财政资金专户管理制度》《邵阳市财政国库管理局对账管理办法》以及《国库局内部管理制度》等制度。严格管理、强化效率，及时办理资金的收入、拨付以及会计核算等日常工作。做好与人民银行、商业银行、业务科室、预算单位的对账工作，确保财政资金的安全。

（五）抓规范，有条不紊做好各项日常基础工作

一是健全制度、严格程序，进一步规范财政对外借款。

清理财政对外借款是我们历年来的工作重点。严格执行“谁借款、谁收回”的原则，及时对帐，对逾期借款，加大催收力度。12月3日组织召开2019年市财政局清理借款专题工作会议，会议明确相关科室清理借款责任，规定借款归还时间，明细下达清理借款任务。12月4日，就清理借款工作专题向市领导汇报。2019年，共收回、消化列支财政借款50379.2万元。

二是认真配合各级审计、监督部门的各项审计检查工作。协助配合省审计厅的市委书记、市长经济责任审计。经济责任审计，时间跨度长，涉及部门广，需提供的资料多。我局积极主动协调各相关部门和财政局各科室，如实提供所需资料，耐心细致的做好解释说明工作，圆满完成了经济责任审计的协调配合工作，得到了省审计厅审计组的充分肯定。

三是强化国库集中支付日常工作。为进一步完善国库集中支付改革，提高工作效率，方便单位用款，我局全面依托国库集中支付软件管理平台，严格按照相关的文件要求和操作流程办理预算单位用款计划的审核、批复下达，直接支付的审核，及时清算集中支付资金，确保各项财政性资金的安全和及时拨付。2019年纳入国库集中的256家单位共发生授权支付业务45286笔，金额为3.41亿元，直接支付业务为75545笔,金额为39.36亿元,授权支付比例为12%，直接支付比例为88%。

（六）抓监管，不断提升理财水平

一是规范公务支出，严格执行财经纪律。我市纳入国库集中支付的预算单位共计256家，已全部实行动态监控。2019年，市本级已进入监控的资金共有42.77亿元，通过监控发现各种违规、不规范支付资金共有4852万元，其中已核实并处理的违规支付使用资金为2291万元，违规申请支付资金为2561万元。从严审核预算单位各种支出，坚持退票理由书制度，在审核过程中，对于不合理、不规范、不按文件要求上报的经济事项，要求单位补充手续或者拒绝支付，共退回876笔,金额为1687万元。

二是严格执行公务卡强制结算目录。为进一步加强公务卡管理，我局建立考核机制，对公务卡消费情况进行考核。据统计,2019年已有256家预算单位进行了信息维护，共激活公务卡6112张，公务卡消费笔数为21320笔，公务卡消费金额为6312.74万元。

三是加强财政扶贫资金动态监控管理。根据省财政厅统一安排和部署，市财政全面启动了扶贫资金动态监控信息系统建设工作，通过财政扶贫资金监控平台，实现对扶贫资金运行全流程动态追踪，对财政扶贫资金的分配、下达、使用和绩效评价等方面全流程管理，对财政资金流、信息流、工作流的全程监控。由于局领导布置得当，加之工作人员的努力工作，我局按时按标准完成了扶贫资金的分配与拨付。

五、存在的问题

在充分肯定成绩的同时，我们也时刻保持清醒的头脑，看到存在的问题和不足，比如报表编制随意性较大，数据真实性有待加强，未能做到基础数据填报准确无误；决算数据分析利用程度不够；对外借款清理进度不理想；收入调度难度越来越大；库款保障压力很大，部分县市区保障系数不理想；队伍的整体素质还有待进一步提高等等，需要我们将在今后的工作中积极稳妥解决。

六、改进措施

增强预算编制的全面性、准确性。对年初没有预算安排的支出原则上不安排支出，对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，严格按照预算调整追加程序，逐级申报报批，有效降低预算完成率。